Sinopsis

La cronificación de la conflictividad tributaria tiene efectos muy perjudiciales para la Hacienda Pública y para los obligados tributarios. Revertir esta situación es imprescindible y, para ello, es necesario avanzar hacia un nuevo modelo de cumplimiento de las obligaciones tributarias presidido por la confianza mutua, la buena fe, la transparencia y la seguridad jurídica, proceso que exige un cambio de cultura y la asunción de buenas prácticas por todas las partes de la relación jurídico-tributaria. En la obra que el lector tiene en sus manos se analizan las principales razones de esta conflictividad y formulan propuestas para avanzar hacia una relación jurídicotributaria más cooperativa que redunde en la prevención y minimización del conflicto.

Índice

ÍNDICE GENERAL

PRÓLOGO

PARTE I CUMPLIMIENTO COOPERATIVO EN MATERIA TRIBUTARIA: FUNDAMENTOS Y MODELOS

CAPÍTULO I TRANSPARENCIA, SEGURIDAD JURÍDICA Y GESTIÓN DEL RIESGO FISCAL: HACIA UN NUEVO MODELO DE RELACIONES ENTRE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y EL CONTRIBUYENTE

CAPÍTULO II TAX COMPLIANCE: FUNDAMENTOS TEÓRICOS Y MODELOS APLICADOS

CAPÍTULO III CUMPLIMIENTO COOPERATIVO Y CÓDIGOS DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS: LA EXPERIENCIA ESPAÑOLA

CAPÍTULO IV TAX GOVERNANCE E COOPERAZIONE RAFFORZATA CON IL FISCO: IL CASO ITALIANO

CAPÍTULO V EL COMPLIANCE FISCAL EN MÉXICO



PARTE II LAS RELACIONES ENTRE LA ADMINISTRACIONES TRIBUTARIA Y LOS CONTRIBUYENTES EN LA ERA DEL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: NUEVOS DESAFÍOS SOBRE LAS GARANTÍAS DE LOS CONTRIBUYENTES

CAPÍTULO VI NUEVO PARADIGMA DE LAS RELACIONES ENTRE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS Y LA ADMINISTRACIÓN: EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO EN MATERIA TRIBUTARIA

CAPÍTULO VII COMPORTAMIENTO DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS Y CUMPLIMIENTO COOPERATIVO

CAPÍTULO VIII PLANIFICACIÓN FISCAL Y CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: ENTRE LA (DOBLE) MORAL TRIBUTARIA Y LA INCERTIDUMBRE FISCAL

CAPÍTULO IX EL FOMENTO DEL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO MEDIANTE LA ADOPCIÓN DE UN ENFOQUE RESPONSIVO POR LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS

CAPÍTULO X LA NECESARIA SALVAGUARDA DE LA SEGURIDAD JURÍDICA EN EL SENO DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO

CAPÍTULO XI LA TRANSPOSICIÓN DE LA DAC 6 AL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO ESPAÑOL: CUESTIONES ABIERTAS Y REFLEXIONES EN CLAVE DE CUMPLIMIENTO COOPERATIVO

CAPÍTULO XII LAS CLÁUSULAS GENERALES ANTIABUSO Y LA ADOPCIÓN DE LA ACCIÓN 12 DEL PLAN BEPS EN EL DERECHO TRIBUTARIO MEXICANO



PARTE III CUMPLIMIENTO COOPERATIVO Y REDUCCIÓN DE LA CONFLICTIVIDAD TRIBUTARIA

CAPÍTULO XIII CONFLICTIVIDAD TRIBUTARIA Y MECANISMOS DE RESOLUCIÓN

CAPÍTULO XIV BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS EN LA INFORMACIÓN Y ASISTENCIA A LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS

CAPÍTULO XV LA INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS DESDE LA ÓPTICA DEL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO

CAPÍTULO XVI CUMPLIMIENTO COOPERATIVO Y BUENAS PRÁCTICAS EN LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: LA CONFLICTIVIDAD EVITABLE Y EL PRINCIPIO DE BUENA ADMINISTRACIÓN

CAPÍTULO XVII SOLUCIONES CONVENCIONALES A LA CONFLICTIVIDAD TRIBUTARIA DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA: LOS ACUERDOS PREVIOS DE VALORACIÓN (APAS)

CAPÍTULO XVIII PROPUESTAS PARA LA REDUCCIÓN DE LA CONFLICTIVIDAD TRIBUTARIA A TRAVÉS DE INSTRUMENTOS ALTERNATIVOS DE RESOLUCIÓN EN LOS PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN Y DE REVISIÓN

CAPÍTULO XIX PROPUESTAS DE LEGE FERENDA EN EL PROCEDIMIENTO DE REVISIÓN & COMPLIANCE TRIBUTARIO

CAPÍTULO XX LAS VÍAS ADMINISTRATIVAS PREVIAS COMO OBSTÁCULOS SALVABLES PARA LA TUTELA JUDICIA EFECTIVA TRIBUTARIA

CAPÍTULO XXI EL PROCEDIMIENTO AMISTOSO Y EL ARBITRAJE TRIBUTARIO INTERNACIONAL EN UN ENTORNO DE CUMPLIMIENTO COOPERATIVO

CAPÍTULO XXII LUCES Y SOMBRAS DE LA TRANSPOSICIÓN AL DERECHO ESPAÑOL DE LA DIRECTIVA (UE) 2017/1852, DE 10 DE OCTUBRE DE 2017, RELATIVA A LOS MECANISMOS DE RESOLUCIÓN DE LITIGIOS FISCALES EN LA UNIÓN EUROPEA



PARTE IV LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LA COMUNICACIÓN COMO INSTRUMENTO DE CUMPLIMIENTO COOPERATIVO Y REDUCCIÓN DE LA CONFLICTIVIDAD TRIBUTARIA

CAPÍTULO XXIII INTELIGENCIA ARTIFICIAL, COMPLIANCE RISK MANAGEMENT Y CONFLICTIVIDAD TRIBUTARIA

CAPÍTULO XXIV LA NECESARIA DIGITALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA COMO CONSECUENCIA DE LA ECONOMÍA DIGITAL

CAPÍTULO XXV LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL TRIBUTARIA COMO EJE DEL NUEVO MODELO DE TAX COMPLIANCE

CAPÍTULO XXVI DIGITALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA: ¿UN PASO HACIA UN MODELO DE CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO O UN NUEVO FOCO DE CONFLICTIVIDAD?